海外FXと税金の関係
海外FX口座で取引を初めてみたいけど
利益に税金はかかるの？
日本の税金と同じ扱いなの？
どうやって申告すればよいの？
と思っている方も多いとおもいます。
こちらの記事では海外FXと税金について詳しく書いていこうとおもいます。
海外FXで得た利益に税金はかかるの？
はいっ!!
当然かかります!!
国内と税金の計算に違いがありますので要注意です。
国内FXと海外FXの税金の違い
一般的に1年間の利益が20万円を超えた場合
確定申告が必要になります。
国内FXの利益は申告分離課税
海外FXの利益は総合課税
という税制で取り扱われます。
申告分離課税（国内FX）
所得額の大小にかかわらず
一律20％
です。
総合課税（海外FX）
総合課税は雑所得と呼ばれており、
利益額によって税率が変わってきます。
下に簡単にまとめます。
まとめると
195万円以下の場合
海外FX（総合課税）の方が税金が低くなります。
330万円以下の場合
国内FX（申告分離課税）と同じで、
それ以上の場合
国内FX（申告分離課税）より税金が高くなります。
税制における海外口座のメリット
年間利益が330万円までなら海外FXの方がお得
国内FXは利益の大小に関わらず税率は20％で統一されています。
海外FXは利益が増えていく毎に税率が上がっていきます。
上にまとめたように
195万円以下であれば海外FXの方が税金が安く済むのですが
同じ20％である330万円以下の利益においても
海外FX（総合課税）では約10万円の控除が受けられるため
国内FXよりも税金が安くなるというわけです。
経費が認められる
総合課税の申請には経費が認められています。
どういうことかというと
海外FXで利益を出すために必要な経費は確定申告で計上し
利益から差し引くことが出来るということです。
経費として認められる内容としては、
メモ
通信費
パソコンやモニター等の機器類の購入費
セミナー受講料
関係図書の購入費
等です。
ここで注意しなくてはならないのが
経費については自己申告制であるため
確定申告時に自身で計上しなくてはならないということです。
レシートや領収書等をきちんと保管し適切な処理を行う必要があります。
税制における海外口座のデメリット
利益が増えるほど税金が高額になる
メリットでも説明した通り
利益が330万円以下だと
海外FXの方が税金が安くて済む反面
利益が695万円以上だと
海外FXの方が税金が高くなります。
税金の割合も利益が増えるにつれてどんどん増えていくのが特徴です。
損失の繰り越しができない
海外FXの税金は総合課税という税制により決定されます。
総合課税は1年で損益決算が完結してまう関係で、
損益通算や損失の繰り越しが出来ないというデメリットがあります。
国内FXの場合
1年目に50万円の損失
2年目に100万円の利益
となった場合は
2年目の利益は1年目の50万円をさしひいた50万円
とすることができます。
海外FXの場合
1年目に100万円の損失
2年目に50万円の利益
となった場合でも
損失の繰り越しは行うことが出来ず、
50万円分の利益を申告する必要があります。
まとめ
税金!?
確定申告!?
難しい名前が出てくるだけで
拒否反応を起こしたくなる気持ち良くわかります。
確定申告はFXを行ううえで必ず処理が必要になってきます。
じっくり腰を据えてみてみると
そこまで難しいものではありません。
これを機会に少しお勉強をして
いざ申告が必要となった際にあたふたしないようしておきましょう。
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